Wie schnell wird die Forschungszulage ausgezahlt? Erfahre hier alles über Antrag, Bescheinigung, Steuererklärung und Auszahlungszeitpunkt – inklusive Tipps zur Optimierung.
Von der Bescheinigung bis zur Auszahlung: Der Ablauf
Die Forschungszulage nach dem Forschungszulagengesetz (FZulG) ist eine steuerliche Förderung für Forschungs- und Entwicklungsprojekte. Nach der Antragstellung erfolgt die Auszahlung in mehreren Schritten:
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Bescheinigung durch die BSFZ (Bescheinigungsstelle Forschungszulage):
Ein Gutachter prüft, ob dein Vorhaben als förderfähiges F&E-Projekt gilt.
→ Die Entscheidung erfolgt in der Regel innerhalb von drei Monaten.
→ Die Bescheinigung geht gleichzeitig an dich und an das zuständige Finanzamt. -
Antrag auf Auszahlung beim Finanzamt über ELSTER:
Sobald du die Bescheinigung hast, kannst du deine Forschungszulage beim Finanzamt geltend machen. Dies geschieht über ELSTER und im Rahmen der nächsten Ertragssteuererklärung.
Wann wird die Forschungszulage ausgezahlt?
Die Auszahlung erfolgt nicht direkt nach der Bewilligung, sondern im Rahmen der Bearbeitung deiner Ertragssteuererklärung. Das bedeutet konkret:
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Wenn du deine Steuererklärung bereits eingereicht hast, musst du bis zur nächsten Abgabe im Folgejahr warten.
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Wenn du noch nicht eingereicht hast, kannst du den Antrag direkt mit der kommenden Steuererklärung kombinieren. Dadurch erfolgt die Auszahlung zeitnah nach deren Bearbeitung.
💡 Tipp: Wenn möglich, halte die Abgabe deiner Steuererklärung zwei bis drei Monate zurück, nachdem du die Bescheinigung erhalten hast. So kann dein Antrag direkt mit der Steuerveranlagung verrechnet werden.
Wichtig für deine Finanzplanung
Die Forschungszulage wird nicht vorab oder auf monatlicher Basis ausgezahlt. Stattdessen ist sie eine rückwirkende Steuererstattung, was bedeutet:
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Du musst die förderfähigen Aufwendungen zunächst selbst tragen.
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Die Liquiditätswirkung kommt erst mit der Steuerveranlagung.
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Für Unternehmen mit großem F&E-Budget – z. B. Tech-Startups – kann das eine relevante Zeitverzögerungbedeuten.
Fazit: Auszahlung effizient vorbereiten
Die Forschungszulage ist ein starker Hebel zur Innovationsförderung – aber du solltest die Auszahlung strategisch timen:
✅ Plane deine Steuererklärung in Abstimmung mit der Bescheinigung
✅ Reiche den ELSTER-Antrag nicht voreilig ein
✅ Stelle sicher, dass alle Unterlagen vollständig und korrekt sind
✅ Prüfe, ob du bei der Antragstellung professionelle Unterstützung brauchst
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